四川省高級人民法院

關(guān)于印發(fā)《關(guān)于審理破產(chǎn)案件若干問題的

解答》的通知

全省各中級人民法院、成都鐵路運輸中級法院：

    《四川省高級人民法院關(guān)于審理破產(chǎn)案件若干問題的解答》(以下簡稱《解答》)，已經(jīng)我院2019年第13次審判委員會討論通過。現(xiàn)將該《解答》印發(fā)給你們，請結(jié)合破產(chǎn)審判工作實際認真執(zhí)行，執(zhí)行中的情況和問題，請及時層報我院。相關(guān)法律、司法解釋有新規(guī)定，上級法院有新要求的， 按新的規(guī)定、要求執(zhí)行。

      特此通知。

四川省高級人民法院

2019年3月20日

 

四川省高級人民法院

關(guān)于審理破產(chǎn)案件若干問題的解答

     

      為進一步推動我省法院破產(chǎn)案件審判工作，規(guī)范辦案程序，統(tǒng)一裁判標準，更好地服務保障我省供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革和經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展，依照《中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法》（以下簡稱《企業(yè)破產(chǎn)法》）、《最高人民法院關(guān)于適用<中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法>若干問題的規(guī)定（一）》（以下簡稱《企業(yè)破產(chǎn)法司法解釋一》）、《最高人民法院關(guān)于適用<中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法>若干問題的規(guī)定(二)》（以下簡稱《企業(yè)破產(chǎn)法司法解釋二》）、《全國法院破產(chǎn)審判工作會議紀要》及其他相關(guān)規(guī)定，結(jié)合我省法院破產(chǎn)審判工作實際，就破產(chǎn)審判實務中的相關(guān)問題，作出如下解答：

                

一、破產(chǎn)申請與受理

        1.除企業(yè)法人外，哪些主體可以參照適用《企業(yè)破產(chǎn)法》規(guī)定程序進行破產(chǎn)清算？

        答：根據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》的相關(guān)規(guī)定，破產(chǎn)程序適用的對象是企業(yè)法人。對于企業(yè)法人以外的組織，《企業(yè)破產(chǎn)法》第一百三十五條規(guī)定：“其他法律規(guī)定企業(yè)法人以外的組織的清算，屬于破產(chǎn)清算的，參照適用本法規(guī)定的程序”。對于企業(yè)法人以外的組織能否適用破產(chǎn)清算，應當由相關(guān)法律予以明確。根據(jù)《中華人民共和國合伙企業(yè)法》第九十二條、《中華人民共和國農(nóng)民專業(yè)合作社法》第四十八條、《最高人民法院關(guān)于對因資不抵債無法繼續(xù)辦學被終止的民辦學校如何組織清算問題的批復》（法釋〔2010〕20號）、《最高人民法院關(guān)于個人獨資企業(yè)清算是否可以參照適用企業(yè)破產(chǎn)法規(guī)定的破產(chǎn)清算程序的批復》（法釋〔2012〕16號）的規(guī)定，現(xiàn)行相關(guān)法律、司法解釋明確可以參照適用《企業(yè)破產(chǎn)法》規(guī)定的破產(chǎn)清算程序進行清算的企業(yè)法人以外的組織，有合伙企業(yè)、民辦學校、農(nóng)民專業(yè)合作社、個人獨資企業(yè)。除此之外的其他非企業(yè)法人或非法人組織申請破產(chǎn)清算的，原則上不應受理。需要明確的是，合伙企業(yè)的普通合伙人、個人獨資企業(yè)的投資人，對于債權(quán)人在破產(chǎn)清算程序中未獲清償部分，仍應依法承擔清償責任。

        2.申請債務人破產(chǎn)的債權(quán)人是否必須是其債權(quán)經(jīng)生效法律文書確認的債權(quán)人？

        答：不是。根據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》第七條第二款的規(guī)定，債務人不能清償?shù)狡趥鶆帐莻鶛?quán)人提出破產(chǎn)申請的條件。債權(quán)人申請債務人破產(chǎn)，應證明其債權(quán)人身份，且債務履行期限已經(jīng)屆滿未獲清償。人民法院或仲裁機構(gòu)的生效法律文書并非證明債權(quán)人身份的唯一證據(jù)形式，人民法院應根據(jù)當事人提交的證據(jù)材料對債權(quán)的真實性依法進行審查，如能夠依據(jù)當事人簽訂的合同、支付憑證、對賬單、還款協(xié)議等主要證據(jù)確定債權(quán)，且債務人未依據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》第十條第一款的規(guī)定提出異議，或者其異議經(jīng)審查不成立的，人民法院不能僅以債權(quán)未經(jīng)生效法律文書確認、債權(quán)人身份尚不確定為由，不予受理。

        3.債務人不能提交《企業(yè)破產(chǎn)法》第八條第三款規(guī)定的全部資料，人民法院能否以此為由拒絕受理其破產(chǎn)申請？人民法院裁定受理債權(quán)人的破產(chǎn)申請后，債務人拒不提供《企業(yè)破產(chǎn)法》第十一條第二款規(guī)定的有關(guān)材料，人民法院能否駁回破產(chǎn)申請？

        答：不能。人民法院審查是否受理破產(chǎn)申請，主要審查申請人的主體資格、債務人的主體資格和債務人是否具備破產(chǎn)原因。當事人提出破產(chǎn)申請應提交有關(guān)材料，是為人民法院審查應否受理破產(chǎn)申請以及順利審理破產(chǎn)案件提供有利條件。債務人申請破產(chǎn)時，雖不能提供《企業(yè)破產(chǎn)法》第八條第三款規(guī)定的全部證據(jù)材料，但如能根據(jù)債務人已提供的證據(jù)材料，結(jié)合其外觀行為（如因未清償依法成立的到期債務而存在大量訴訟、執(zhí)行案件）判定債務人具備破產(chǎn)原因的，人民法院也應當受理破產(chǎn)申請。

        人民法院受理債權(quán)人對債務人的破產(chǎn)申請后，債務人拒不提供《企業(yè)破產(chǎn)法》第十一條第二款規(guī)定的案件有關(guān)材料的，不影響人民法院對破產(chǎn)案件的審理，不應以此為由駁回債權(quán)人的破產(chǎn)申請。根據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法司法解釋一》第六條第二款的規(guī)定，人民法院裁定受理破產(chǎn)申請后，債務人拒不提交有關(guān)材料的，人民法院可以對債務人的直接責任人員依法采取罰款等強制措施。

        4.債權(quán)人提出破產(chǎn)申請，債務人人員下落不明無法通知的，是否應采取公告方式通知？

        答：《企業(yè)破產(chǎn)法》第十條規(guī)定：“債權(quán)人提出破產(chǎn)申請的，人民法院應當自收到申請之日起五日內(nèi)通知債務人。債務人對申請有異議的，應當自收到人民法院的通知之日起七日內(nèi)向人民法院提出。人民法院應當自異議期滿之日起十日內(nèi)裁定是否受理”。該規(guī)定是為了充分保障債務人的知情權(quán)和異議權(quán)。在債務人人員下落不明無法直接通知的情況下，可采取在“全國企業(yè)破產(chǎn)重整案件信息網(wǎng)”“四川法院司法公開網(wǎng)”，或在債務人住所地張貼公告等方式公告通知債務人。公告期限以七日為宜，即明確“自發(fā)出公告之日起，經(jīng)過七日即視為通知”；債務人對申請有異議的，最遲應當在公告期滿之日起七日內(nèi)向人民法院提出。

        5.有關(guān)主債務人的破產(chǎn)程序尚未終結(jié)，債權(quán)人能否申請連帶保證人破產(chǎn)？

        答：可以?！镀髽I(yè)破產(chǎn)法》第一百二十四條規(guī)定：“破產(chǎn)人的保證人和其他連帶債務人，在破產(chǎn)程序終結(jié)后，對債權(quán)人依照破產(chǎn)清算程序未受清償?shù)膫鶛?quán)，依法繼續(xù)承擔清償責任”。該條規(guī)定的是債權(quán)人的債權(quán)并不因主債務人的破產(chǎn)程序終結(jié)而消滅，在破產(chǎn)程序終結(jié)后，破產(chǎn)債務人的保證人和其他連帶債務人，仍應對債權(quán)人依照破產(chǎn)程序未得到清償?shù)膫鶛?quán)繼續(xù)承擔清償責任，不應理解為在有關(guān)主債務人的破產(chǎn)程序終結(jié)前，債權(quán)人不能向破產(chǎn)債務人的保證人和其他連帶債務人主張權(quán)利或申請其破產(chǎn)。因主債務人的破產(chǎn)程序尚未終結(jié)，保證人和其他連帶債務人應承擔的債務清償比例、清償金額暫不能確定，并非保證人和其他連帶債務人啟動破產(chǎn)程序或是債權(quán)人申請保證人和其他連帶債務人破產(chǎn)的障礙和限制條件。根據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》第五十二條的規(guī)定，“連帶債務人數(shù)人被裁定適用本法規(guī)定的程序的，其債權(quán)人有權(quán)就全部債權(quán)分別在各破產(chǎn)案件中申報債權(quán)”。

        6.因債務人的負責人等有關(guān)人員下落不明或者其他原因，管理人無法接管債務人的賬簿或者接管的賬簿不完整、不真實，破產(chǎn)案件應如何推進？

       答：管理人無法順利接管債務人的賬簿或接管的賬簿不完整、不真實，不影響破產(chǎn)案件的審理。賬簿只是管理人清查資產(chǎn)、梳理債權(quán)債務的線索之一。管理人無法接管債務人的賬簿或接管的賬簿不完整、不真實，通過現(xiàn)有線索查找、追回的資產(chǎn)不足以支付破產(chǎn)費用的，可以以破產(chǎn)債務人無財產(chǎn)可供分配為由，提請人民法院宣告?zhèn)鶆杖似飘a(chǎn)并裁定終結(jié)破產(chǎn)程序。同時，人民法院可以在終結(jié)裁定中列明前述事實，以便債權(quán)人按《最高人民法院關(guān)于適用<中華人民共和國公司法>若干問題的規(guī)定（二）》第十八條第二款、第三款規(guī)定，追索有限責任公司的股東、股份有限公司的董事和控股股東對公司債務的連帶清償責任，以及實際控制人的相應責任。如果破產(chǎn)程序終結(jié)后兩年內(nèi)發(fā)現(xiàn)有依法應當追回的財產(chǎn)或者應當分配的其他財產(chǎn)的，債權(quán)人可以請求人民法院追加分配。

        7.在破產(chǎn)程序中，審查發(fā)現(xiàn)債務人存在隱匿、轉(zhuǎn)移財產(chǎn)等行為的，如何處理?

        答：債務人申請破產(chǎn)的，人民法院經(jīng)審查發(fā)現(xiàn)債務人隱匿、轉(zhuǎn)移財產(chǎn)逃避債務的，應裁定不予受理；受理后發(fā)現(xiàn)債務人隱匿、轉(zhuǎn)移財產(chǎn)逃避債務的，或是發(fā)現(xiàn)債務人巨額財產(chǎn)下落不明且不能合理解釋財產(chǎn)去向的，則不必然駁回其破產(chǎn)申請，應由管理人及時行使權(quán)利追回債務人財產(chǎn)，并依法追究債務人股東、實際控制人或相關(guān)人員侵犯公司財產(chǎn)權(quán)益的賠償責任，追回的財產(chǎn)屬于債務人財產(chǎn)；如相關(guān)人員涉嫌刑事犯罪的，應將犯罪線索移送公安機關(guān)。債權(quán)人申請破產(chǎn)的，如受理后發(fā)現(xiàn)債務人有隱匿、轉(zhuǎn)移財產(chǎn)等行為，應由管理人及時行使權(quán)利追回債務人財產(chǎn)。

        8.債務人主要辦事機構(gòu)所在地與登記注冊地不一致的，注冊地人民法院登記立案后，認為案件不屬于本院管轄的，是裁定不予受理，還是直接移送有管轄權(quán)的人民法院處理？

       答：企業(yè)破產(chǎn)案件由債務人住所地人民法院管轄。《最高人民法院關(guān)于適用<中華人民共和國民事訴訟法>的解釋》第三條規(guī)定，“法人或者其他組織的住所地是指法人或者其他組織的主要辦事機構(gòu)所在地。法人或者其他組織的主要辦事機構(gòu)所在地不能確定的，法人或者其他組織的注冊地或者登記地為住所地”。注冊地人民法院以“破申”案號登記立案后，經(jīng)聽證、詢問等調(diào)查程序，必要時通過實地走訪審查核實，發(fā)現(xiàn)該企業(yè)的主要辦事機構(gòu)所在地不在本院轄區(qū)，且該案件由企業(yè)主要辦事機構(gòu)所在地人民法院管轄更有利于財產(chǎn)處置、節(jié)約破產(chǎn)成本的，可將案件移送企業(yè)主要辦事機構(gòu)所在地同級別的人民法院處理。受移送的人民法院認為案件不屬于本院管轄的，應當報請共同的上級法院指定管轄，不得再自行移送。

       9.破產(chǎn)案件受理后，有關(guān)債務人的海事糾紛、專利糾紛、證券市場因虛假陳述引發(fā)的民事賠償糾紛等訴訟案件，依據(jù)相關(guān)特殊管轄規(guī)定確定的管轄法院與破產(chǎn)衍生訴訟的專屬管轄規(guī)定不一致時，如何處理？

        答：《企業(yè)破產(chǎn)法司法解釋二》第四十七條第三款規(guī)定：“受理破產(chǎn)申請的人民法院，如對有關(guān)債務人的海事糾紛、專利糾紛、證券市場因虛假陳述引發(fā)的民事賠償糾紛等案件不能行使管轄權(quán)的，可以依據(jù)民事訴訟法第三十七條的規(guī)定，由上級人民法院指定管轄”，此處所指受理破產(chǎn)申請的人民法院不能行使對有關(guān)債務人的海事糾紛、專利糾紛、證券市場因虛假陳述引發(fā)的民事賠償糾紛等衍生訴訟案件的管轄權(quán)，主要是基于這些案件通常影響較大，專業(yè)技術(shù)性較高等特殊原因，法律已特別規(guī)定由特定人民法院管轄，即通過法律的特別規(guī)定賦予特定人民法院享有管轄該類案件的特定資格。該類案件應根據(jù)相關(guān)特殊管轄的規(guī)定，由相應的特定人民法院管轄；同時，結(jié)合案件實際情況，受理相關(guān)破產(chǎn)案件的人民法院也可以依據(jù)《中華人民共和國民事訴訟法》第三十七條的規(guī)定，請求上級人民法院指定將該衍生訴訟案件交由其管轄。

       10.破產(chǎn)案件受理后，當事人在先約定的仲裁條款是否仍具有約束力，是否能夠排除破產(chǎn)案件受理法院對有關(guān)債務人訴訟的專屬管轄？

        答：有關(guān)債務人的仲裁條款效力不受影響?！镀髽I(yè)破產(chǎn)法》第二十一條規(guī)定：“人民法院受理破產(chǎn)案件申請后，有關(guān)債務人的民事訴訟，只能向受理破產(chǎn)申請的人民法院提起”。受理破產(chǎn)案件的人民法院對有關(guān)債務人的民事訴訟享有專屬管轄權(quán)，受案的前提是案件應屬人民法院主管的民事訴訟范圍，當事人之間達成的合法有效的仲裁條款可以排除人民法院的管轄權(quán)。如果相關(guān)當事人直接向受理破產(chǎn)案件的人民法院提起訴訟，或是管理人代表債務人向受理破產(chǎn)案件的人民法院提起訴訟，對方當事人在首次開庭前未對人民法院受理該案提出異議的，視為放棄仲裁協(xié)議，人民法院應當依法繼續(xù)審理。

        11.破產(chǎn)案件的受理費應如何計算、收??？

        答：破產(chǎn)案件受理費為破產(chǎn)費用，在案件受理后根據(jù)破產(chǎn)財產(chǎn)情況確定后，從債務人財產(chǎn)中撥付，申請人不負有預交破產(chǎn)案件受理費用的義務。相關(guān)當事人以申請人未預先交納受理費用為由，對破產(chǎn)申請?zhí)岢霎愖h的，不予支持。破產(chǎn)案件受理費依據(jù)債務人最終清償?shù)呢敭a(chǎn)價值總額計算，按照財產(chǎn)案件受理費標準減半交納，最高不超過30萬元。符合減緩交納條件的，人民法院可以準許。

        12.當事人對一審法院作出的不予受理破產(chǎn)申請的裁定不服提起上訴，二審法院經(jīng)審查裁定指令一審法院受理的，一審法院是否仍需作出受理裁定？

        答：當事人對一審法院作出的不予受理破產(chǎn)申請的裁定不服提起上訴，二審法院經(jīng)審查裁定撤銷一審法院裁定并指令一審法院受理的，在裁定書主文下端應注明“本裁定為終審裁定并自即日起生效”，同時及時將該民事裁定書及案卷材料移交下級人民法院。二審法院裁定指令一審法院受理之日，為該破產(chǎn)申請的受理時間。一審法院收到二審法院指令受理的裁定后，應立“破”字號案件作出受理裁定，在該裁定書中載明二審法院裁定指令受理的日期，并明確以該日期作為破產(chǎn)申請的受理時間。

 

二、管理人

        1.有關(guān)債務人的民事訴訟，哪些應由管理人以自己的名義提起？

        答：以管理人名義提起的訴訟主要包括《企業(yè)破產(chǎn)法》第三十一條、第三十二條、第三十三條、第三十四條規(guī)定的請求撤銷債務人不當處置財產(chǎn)行為、請求撤銷個別清償行為、請求確認債務人無效行為的訴訟，以及根據(jù)《破產(chǎn)法司法解釋二》第四十四條規(guī)定的請求確認債務人抵銷行為無效的訴訟。

        2.由管理人代表債務人參加的訴訟，裁判文書中對當事人基本情況應如何列示？

        答：以債務人作為當事人、管理人代表債務人參加的訴訟，類型包括破產(chǎn)債權(quán)確認、取回權(quán)、抵銷權(quán)、對外追收債權(quán)、追收未繳出資、追收抽逃出資、追收非正常收入、損害債務人利益賠償、別除權(quán)等糾紛。在債務人進入破產(chǎn)程序前后，對其基本情況的列述方式有所不同。以債務人作為原告時為例：

        進入破產(chǎn)程序前，應表述為：

        原告：××公司，住所地×××。

        法定代表人：××，××（注明其職務）。

        進入破產(chǎn)程序后，應表述為：

        原告：××公司，住所地×××。

        訴訟代表人：××，（債務人名稱）管理人負責人[或（債務人名稱）清算組組長]。

        3.管理人作為當事人的民事訴訟，在裁判文書中對當事人基本情況應如何列示？

        答：以管理人作為當事人的訴訟，依訴訟地位列為原告、被告、第三人。

        以管理人作為原告為例，管理人為社會中介機構(gòu)的，表述為：

        原告：（債務人名稱）管理人，（中介機構(gòu)管理人名稱）。

        負責人：××，（債務人名稱）管理人負責人。

        管理人為清算組的，表述為：

        原告：（債務人名稱）清算組。

        負責人：××，（債務人名稱）清算組組長。

        4.管理人另聘其他機構(gòu)或人員的費用如何處理？

        答：根據(jù)《最高人民法院關(guān)于審理企業(yè)破產(chǎn)案件確定管理人報酬的規(guī)定》第十四條和《全國法院破產(chǎn)審判工作會議紀要》第11條及相關(guān)規(guī)定，破產(chǎn)清算事務所聘請會計、法律專業(yè)的機構(gòu)或人員，律師事務所聘請法律專業(yè)的機構(gòu)或人員，會計師事務所聘請會計專業(yè)的機構(gòu)或人員，協(xié)助履行管理人職責的，聘請的機構(gòu)或人員由管理人選任，行為后果由管理人承擔，行為報酬從管理人報酬中支付。

        管理人確需聘請企業(yè)經(jīng)營管理人員，或是聘請其他社會中介機構(gòu)或人員處理重大訴訟、仲裁、執(zhí)行或?qū)徲嫷葘I(yè)性較強的工作，所需費用需要在管理人報酬之外另行列入破產(chǎn)費用的，在第一次債權(quán)人會議之前，應當經(jīng)人民法院許可；在第一次債權(quán)人會議之后，應當經(jīng)債權(quán)人會議同意。

        5.債務人財產(chǎn)已全部或大部分設(shè)定抵押的，管理人報酬如何確定？

        答：根據(jù)《最高人民法院關(guān)于審理企業(yè)破產(chǎn)案件確定管理人報酬的規(guī)定》的相關(guān)規(guī)定，擔保物價值不納入計算管理人報酬的財產(chǎn)價值總額，但管理人對擔保物的管理、維護、變現(xiàn)、交付等工作付出合理勞動的，允許管理人單獨向擔保權(quán)人收取適當報酬。在債務人財產(chǎn)已全部或大部分設(shè)定抵押的情況下，破產(chǎn)程序主要是為擔保權(quán)人進行，管理人為此收取的合理必要勞動報酬，應屬于“保管擔保財產(chǎn)和實現(xiàn)擔保物權(quán)的費用”范疇，根據(jù)《中華人民共和國物權(quán)法》第一百七十三條和《最高人民法院關(guān)于適用<中華人民共和國擔保法>若干問題的解釋》第七十四條的規(guī)定，可從擔保物變現(xiàn)的價款中優(yōu)先清償。關(guān)于報酬金額問題，管理人可與擔保權(quán)人就報酬問題積極協(xié)商，盡量達成一致意見；管理人與擔保權(quán)人不能達成一致意見時，則由人民法院綜合考慮擔保物的性質(zhì)、管理人對擔保物管理所付出的時間和精力等，及時確定管理人就擔保物管理應得的報酬，無需管理人與擔保權(quán)人另行通過訴訟解決。

        6.《企業(yè)破產(chǎn)法》第二十條規(guī)定：“人民法院受理破產(chǎn)申請后，已經(jīng)開始而尚未終結(jié)的有關(guān)債務人的民事訴訟或者仲裁應當中止；在管理人接管債務人的財產(chǎn)后，該訴訟或者仲裁繼續(xù)進行”，“管理人接管債務人的財產(chǎn)”這一事實狀態(tài)應當如何確定？

        答：《企業(yè)破產(chǎn)法》第二十條規(guī)定的立法意圖是通過設(shè)置相應訴訟中止制度，便于管理人接管訴訟資料，并為代表債務人參加訴訟做相應準備。一般情形下，管理人接受指定后，即開始接管財產(chǎn)，且接管需要一定的時間，如將“管理人接管債務人的財產(chǎn)”理解為“管理人開始接管債務人的財產(chǎn)”，可能無法為管理人代表債務人參加訴訟提供準備時間。但是，管理人在破產(chǎn)程序中對破產(chǎn)財產(chǎn)的接管又可能因行使撤銷權(quán)、取回權(quán)或其他客觀原因而處于持續(xù)狀態(tài)，因此，“管理人接管債務人的財產(chǎn)”也不應理解為“管理人接管完畢債務人所有財產(chǎn)”。為保證管理人有合理時間準備訴訟，同時也為避免因訴訟拖延破產(chǎn)進程，將指定管理人后的第30日確定為恢復審理的日期較為適宜。實踐中，如管理人確因正當事由未完成訴訟準備工作，不能參加訴訟的，可以向法院申請延期審理。

        7.人民法院能否依職權(quán)決定更換管理人？

        答：可以。管理人能否勝任職務，并依法、公正、忠實、勤勉地履行職責，是保證破產(chǎn)程序順利進行的決定性因素?！蹲罡呷嗣穹ㄔ宏P(guān)于審理企業(yè)破產(chǎn)案件指定管理人的規(guī)定》第三十三條對人民法院可以根據(jù)債權(quán)人會議的申請或者依職權(quán)徑行決定更換管理人的情形和具體事由作出了明確規(guī)定。人民法院和債權(quán)人會議應加強對管理人履職的監(jiān)督，在破產(chǎn)程序終結(jié)前，管理人出現(xiàn)法定解任事由的，應及時更換不適任的管理人，并根據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》第一百三十條及相關(guān)司法解釋的規(guī)定，對違法、違規(guī)的管理人處以罰款、停職、除名等處罰；利益受損的債權(quán)人、債務人及相關(guān)利益主體，可依法追究管理人不忠實勤勉履職的賠償責任。

        8.當前可否指定清算組為管理人？

        答：應慎用直接指定清算組的管理人選任方式?！蹲罡呷嗣穹ㄔ宏P(guān)于審理企業(yè)破產(chǎn)案件指定管理人的規(guī)定》第十八條對可以指定清算組為管理人的案件范圍進行了明確規(guī)定，主要考慮的是新舊企業(yè)破產(chǎn)法適用的銜接、商業(yè)銀行法等特別法的規(guī)定以及政策性破產(chǎn)等特殊案件的需要，有其特定的案件適用范圍?！镀髽I(yè)破產(chǎn)法》現(xiàn)已實施多年，政策性破產(chǎn)案件已逐步清理完畢，對指定清算組為管理人的案件應從嚴把握。對于某些政策性問題多、協(xié)調(diào)任務重、維穩(wěn)壓力大的特定案件，根據(jù)破產(chǎn)案件的實際需求，應通過切實發(fā)揮“府院聯(lián)動機制”作用，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)解決好相關(guān)問題和矛盾，或者通過吸收政府相關(guān)職能部門、金融監(jiān)管機構(gòu)等的專業(yè)人員協(xié)助履行管理人職責，整合各方資源，優(yōu)化管理人結(jié)構(gòu)，不宜單獨、直接指定清算組為管理人。

        9.通過競爭方式指定管理人時應注意哪些問題？

        答：因案件重大、復雜需要通過競爭方式指定管理人的，應注意以下事項：其一，應在全國企業(yè)破產(chǎn)重整案件信息網(wǎng)上進行公告，同時公開案件基本情況、競選管理人應具備的基本條件、應提交的材料及報名截止時間等；其二，中介機構(gòu)分支機構(gòu)參與競選管理人的，應以該分支機構(gòu)的人員和業(yè)績參與競選；其三，為培育管理人市場，使管理人市場能夠良性發(fā)展，應避免惡意競爭、低價競爭，評選標準不宜僅把管理人報酬方案作為指定管理人的決定性因素；其四，人民法院應向符合基本條件的中介機構(gòu)公開評分標準；其五，人民法院可以決定采取遴選加搖號的方式確定最終的評選結(jié)果。

        10.對管理人參加的民事訴訟、仲裁調(diào)解，有哪些需要注意的事項？

        答：管理人參加民事訴訟、仲裁調(diào)解的，應特別注意管理人的權(quán)限范圍。管理人對事實的自認以及承認、變更、放棄訴訟請求，應有相應的事實依據(jù)和法律依據(jù)，不能超越職權(quán)，不得損害全體債權(quán)人利益。對于訴訟案件，必要時人民法院可予以釋明，對不適合調(diào)解的案件，原則上不進行調(diào)解，比如破產(chǎn)債權(quán)確認之訴，人民法院要慎重使用以調(diào)解書確認債權(quán)的方式。如管理人在訴訟過程中對原未認可的破產(chǎn)債權(quán)予以認可時，人民法院可在釋明后由原告撤訴，通過管理人修改債權(quán)表后重新提交債權(quán)人會議核查。

        11.管理人對外委托中介機構(gòu)進行鑒定、審計、評估、拍賣等工作，是否必須從省法院建立的相關(guān)專業(yè)機構(gòu)備選庫中選定？

        答：破產(chǎn)案件審理中需要委托專業(yè)中介機構(gòu)進行鑒定、審計、評估、拍賣等相關(guān)工作的，對外委托主體應為破產(chǎn)企業(yè)的管理人，人民法院對此依法進行監(jiān)督，但不能代替管理人以人民法院的名義直接對外出具委托手續(xù)。在中介機構(gòu)選定方式上，原則上按照《四川省高級人民法院委托鑒定管理辦法》和《四川省高級人民法院委托評估拍賣和變賣管理辦法》的規(guī)定選定中介機構(gòu)，再由管理人對外出具委托手續(xù)。管理人經(jīng)人民法院許可，也可以采用公開比選方式選定中介機構(gòu)，但由此產(chǎn)生的費用和成本不得高于按照司法委托方式產(chǎn)生的費用和成本。

        12.在破產(chǎn)申請受理前為企業(yè)預重整等提供專項顧問服務的社會中介機構(gòu)，在企業(yè)進入破產(chǎn)程序后，是否屬于《企業(yè)破產(chǎn)法》第二十四條規(guī)定的與案件有“利害關(guān)系”的情形而不得擔任管理人？

        答：根據(jù)“角色利益不得沖突”的一般原則，所謂“利害關(guān)系”是指存在足以影響公正履行管理人職責的情形。如果管理人與破產(chǎn)案件所涉及的當事人或破產(chǎn)財產(chǎn)存在的關(guān)系沒有達到這一程度，可不受利害關(guān)系規(guī)定的制約。在企業(yè)進入破產(chǎn)程序前，為企業(yè)預重整等提供專項顧問服務的中介機構(gòu)，其從事的活動具有中立性與獨立性，并非代表債務人或債權(quán)人某一方主體的利益，與《最高人民法院關(guān)于審理企業(yè)破產(chǎn)案件指定管理人的規(guī)定》第二十三條第四項規(guī)定的“現(xiàn)在擔任或者人民法院受理破產(chǎn)申請前三年內(nèi)曾經(jīng)擔任債務人、債權(quán)人的財務顧問、法律顧問”這類代表一方主體利益的情形并不完全相同，可不作為該中介機構(gòu)選任為管理人的消極條件。

三、債務人財產(chǎn)

        1.人民法院受理破產(chǎn)申請后，有關(guān)債務人財產(chǎn)的行政、刑事保全措施是否應當解除？

        答：依法應當解除。《企業(yè)破產(chǎn)法》第十九條規(guī)定：人民法院受理破產(chǎn)申請后，有關(guān)債務人財產(chǎn)的保全措施應當解除，執(zhí)行程序應當中止。所謂保全措施，既包括民事訴訟保全措施，也包括在行政處罰程序中的保全措施，如海關(guān)、工商管理部門等采取的財產(chǎn)扣押、查封等措施，還應包括刑事訴訟中公安部門、司法部門采取的相關(guān)保全措施。管理人接受指定后，應當及時將破產(chǎn)案件受理情況告知采取保全措施的行政機關(guān)或司法機關(guān)。采取保全措施的行政機關(guān)或司法機關(guān)知悉后，應當及時解除保全措施，同時通知管理人接管財產(chǎn)。有關(guān)人民法院經(jīng)通知拒不依法解除保全措施的，受理破產(chǎn)申請的人民法院可以層報共同上級人民法院解除保全措施，上級人民法院對符合解除保全措施條件的，可以徑行裁定解除對債務人財產(chǎn)的保全措施。

        2.如果破產(chǎn)企業(yè)的債務人和財產(chǎn)持有人在收到管理人發(fā)出的通知后，既不清償債務或者交付財產(chǎn)，又沒有正當理由不在規(guī)定的異議期間內(nèi)提出異議的，管理人能否依照《最高人民法院關(guān)于審理企業(yè)破產(chǎn)案件若干問題的規(guī)定》第七十三條的規(guī)定向人民法院申請強制執(zhí)行？

        答：不能?！蹲罡呷嗣穹ㄔ宏P(guān)于審理企業(yè)破產(chǎn)案件若干問題的規(guī)定》第七十三條規(guī)定：“清算組應當向破產(chǎn)企業(yè)的債務人和財產(chǎn)持有人發(fā)出書面通知，要求債務人和財產(chǎn)持有人于限定的時間向清算組清償債務或者交付財產(chǎn)。破產(chǎn)企業(yè)的債務人和財產(chǎn)持有人有異議的，應當在收到通知后的七日內(nèi)提出，由人民法院作出裁定。破產(chǎn)企業(yè)的債務人和財產(chǎn)持有人在收到通知后既不向清算組清償債務或者交付財產(chǎn)，又沒有正當理由不在規(guī)定的異議期內(nèi)提出異議的，由清算組向人民法院提出申請，經(jīng)人民法院裁定后強制執(zhí)行”?！蹲罡呷嗣穹ㄔ宏P(guān)于審理企業(yè)破產(chǎn)案件若干問題的規(guī)定》目前還屬于有效狀態(tài)，最高人民法院的精神也認為該規(guī)定在不與現(xiàn)行《企業(yè)破產(chǎn)法》及其司法解釋相沖突的情況下，仍可適用。但就《最高人民法院關(guān)于審理企業(yè)破產(chǎn)案件若干問題的規(guī)定》第七十三條而言，該規(guī)定涉及破產(chǎn)企業(yè)的債務人和財產(chǎn)持有人與管理人之間就實體權(quán)利的爭議，未經(jīng)裁決直接申請強制執(zhí)行，與現(xiàn)行《企業(yè)破產(chǎn)法》作為一部市場化法律的精神不符，不宜再適用。為充分保障當事人的實體權(quán)利和訴訟權(quán)利，對于上述情況，如果相關(guān)財產(chǎn)明確登記在破產(chǎn)企業(yè)名下，管理人可根據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法司法解釋二》第六條的規(guī)定向受理破產(chǎn)案件的人民法院申請采取保全措施；如果相關(guān)財產(chǎn)不在破產(chǎn)企業(yè)名下，破產(chǎn)企業(yè)仍主張享有一定權(quán)屬，或要求對方履行一定的債務，應依法提起衍生訴訟，取得人民法院生效法律文書后再強制執(zhí)行。

        3.債務人股東能否以其對債務人所負的出資義務與債務人對其負有的債務主張抵銷？

        答：不能抵銷。股東對公司的出資形成的是公司用于其獨立經(jīng)營并獨立對外承擔責任的財產(chǎn)，根據(jù)公司資本充實的基本原則，股東應當足額繳納所認繳的出資，如允許股東將其本應按比例清償?shù)钠飘a(chǎn)債權(quán)與欠繳的出資抵銷，實際上是允許股東不足額出資，不僅違反資本充實原則，也會損害全體債權(quán)人利益，故債務人股東因欠繳債務人的出資或者抽逃出資對債務人所負債務與債務人對其所負債務主張抵銷的，不予支持。同時，根據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法司法解釋二》第四十六條的規(guī)定，債務人股東濫用股東權(quán)利或者關(guān)聯(lián)關(guān)系損害公司利益對債務人所負的債務，也屬禁止抵銷的范疇。

        4.債務人的全部財產(chǎn)均設(shè)定擔保，無剩余財產(chǎn)或是剩余財產(chǎn)不足以支付破產(chǎn)費用的情況下，能否終結(jié)破產(chǎn)清算程序轉(zhuǎn)入執(zhí)行程序？

        答：不能。破產(chǎn)程序本質(zhì)上也是一種執(zhí)行程序，是相對個別執(zhí)行程序而言的一種為實現(xiàn)全體債權(quán)人公平清償?shù)母爬▓?zhí)行程序。擔保權(quán)人的權(quán)利指向的是擔保物變現(xiàn)價款的優(yōu)先受償權(quán)，而非對擔保物本身享有所有權(quán)或使用權(quán)，已依法設(shè)定擔保物權(quán)的特定財產(chǎn)仍屬于債務人財產(chǎn)，在破產(chǎn)程序中，對擔保物的執(zhí)行，除應遵循《中華人民共和國物權(quán)法》《中華人民共和國擔保法》的有關(guān)規(guī)定外，還應遵守《企業(yè)破產(chǎn)法》的相關(guān)規(guī)定。在債務人財產(chǎn)已全部或大部分設(shè)置擔保的情況下，破產(chǎn)程序主要是為擔保權(quán)人利益進行，根據(jù)《中華人民共和國物權(quán)法》第一百七十三條的規(guī)定，“保管擔保財產(chǎn)和實現(xiàn)擔保物權(quán)的費用”屬于擔保物權(quán)的擔保范圍，可從擔保物變現(xiàn)價款中優(yōu)先受償，故擔保權(quán)人應當根據(jù)擔保物是否受益及受益情況來承擔該部分破產(chǎn)費用或共益?zhèn)鶆?。《企業(yè)破產(chǎn)法司法解釋二》規(guī)定破產(chǎn)費用和共益?zhèn)鶆諔趽Ｎ餀?quán)實現(xiàn)之后剩余部分進行清償，此處的破產(chǎn)費用和共益?zhèn)鶆諔侵概c擔保物權(quán)實現(xiàn)無關(guān)的破產(chǎn)費用和共益?zhèn)鶆?。對擔保?quán)人應承擔的破產(chǎn)費用和共益?zhèn)鶆罩獾馁M用，當前仍只能通過破產(chǎn)費用基金或是協(xié)調(diào)債權(quán)人、債務人的出資人及其他利害關(guān)系人墊付破產(chǎn)費用等方式依法完成破產(chǎn)程序，終結(jié)破產(chǎn)程序轉(zhuǎn)入執(zhí)行程序的做法缺乏法律依據(jù)，也妨礙了破產(chǎn)程序所承載的公平清償和市場退出機制功能的發(fā)揮。

        5.在可撤銷期間內(nèi)，債務人為他人所負債務而提供財產(chǎn)擔保，管理人能否依據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》第三十一條的規(guī)定請求予以撤銷？

        答：可以適用“無償轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)”的規(guī)定主張撤銷?！镀髽I(yè)破產(chǎn)法》第三十一條第三項規(guī)定的“對沒有財產(chǎn)擔保的債務提供財產(chǎn)擔保”的可撤銷情形，指的是債務人為自有債務提供擔保。為他人所負債務提供無對價、無受益的擔保，應適用該條第一項關(guān)于無償行為的規(guī)定。理由是：雖然物的擔保不等同于物的轉(zhuǎn)讓，但擔保物權(quán)人一旦行使擔保權(quán)，則必然涉及物的轉(zhuǎn)讓和處分，兩者在相關(guān)規(guī)則上存在一致性。在擔保物權(quán)實現(xiàn)后，破產(chǎn)債務人雖從法律上取得了對主債務人的追償權(quán)，但通常而言，追償程序的行使，往往是由債務人不清償債務或缺乏清償能力所致，此時破產(chǎn)債務人的追償權(quán)只是一個沒有擔保且可能難以實現(xiàn)的債權(quán)，這與財產(chǎn)的無償轉(zhuǎn)讓行為并無實質(zhì)性區(qū)別。

        6.在可撤銷期間內(nèi)，債務人對已有財產(chǎn)擔保的債務補充增加擔保，管理人能否依據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》第三十一條的規(guī)定請求予以撤銷？

        答：可以適用《企業(yè)破產(chǎn)法》第三十一條第三項關(guān)于“對沒有財產(chǎn)擔保的債務提供財產(chǎn)擔?！钡囊?guī)定對增加的擔保主張撤銷。《企業(yè)破產(chǎn)法》規(guī)定對沒有財產(chǎn)擔保的債務提供財產(chǎn)擔保的行為應予撤銷，是基于對原無財產(chǎn)擔保的債務補充提供財產(chǎn)擔保，將使該債權(quán)人享有原本沒有的優(yōu)先受償權(quán)，具有改善某一債權(quán)人原有清償?shù)匚坏牟还叫再|(zhì)。在可撤銷期間內(nèi)，債務人對已有財產(chǎn)擔保的債務又增加擔保，同樣使特定債權(quán)人對增加的特定財產(chǎn)享有優(yōu)先受償權(quán)，從而得到增加個別清償?shù)膬?yōu)惠，對該增加的財產(chǎn)擔保應屬于可撤銷行為之列。

        7.債權(quán)人能否在破產(chǎn)程序中行使《中華人民共和國合同法》規(guī)定的債權(quán)人的撤銷權(quán)？

        答：能。破產(chǎn)撤銷權(quán)的行使主體是管理人，債權(quán)人不具備行使破產(chǎn)撤銷權(quán)的法律資格，但并不影響債權(quán)人依據(jù)《中華人民共和國合同法》第七十四條的規(guī)定提起債權(quán)人撤銷權(quán)之訴。根據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法司法解釋二》第十三條的規(guī)定，債權(quán)人在破產(chǎn)程序中行使《中華人民共和國合同法》上的撤銷權(quán)，與破產(chǎn)程序之外的撤銷權(quán)訴訟相比，具有一定的特殊性，必須以管理人未依法提起破產(chǎn)撤銷權(quán)之訴為前提，同時必須遵守“入庫規(guī)則”，即在起訴中說明“因此追回的財產(chǎn)歸入債務人財產(chǎn)”。因債權(quán)人在破產(chǎn)程序中行使《中華人民共和國合同法》規(guī)定的撤銷權(quán)，具有代表訴訟的性質(zhì)，實際代表的是全體債權(quán)人的利益，為此，債權(quán)人在破產(chǎn)程序中行使撤銷權(quán)的范圍原則不受相關(guān)債權(quán)數(shù)額的限制，由此產(chǎn)生的訴訟費、鑒定費等必須支出的費用應當作為共益?zhèn)鶆针S時支付。

        8.房地產(chǎn)企業(yè)進入破產(chǎn)程序后，在房屋具備交付條件的情況下，已支付完畢全部購房價款的消費者，能否請求房地產(chǎn)企業(yè)履行房屋過戶義務？該行為是否構(gòu)成《企業(yè)破產(chǎn)法》第十六條規(guī)定的無效個別清償行為？

        答：可以請求房地產(chǎn)企業(yè)履行房屋過戶義務，不構(gòu)成個別清償行為。根據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》《企業(yè)破產(chǎn)法司法解釋二》的規(guī)定精神，并非所有破產(chǎn)程序中的個別清償行為均屬于《企業(yè)破產(chǎn)法》第十六條規(guī)定的無效行為。認定個別清償行為無效的關(guān)鍵要件之一是該清償行為損害了其他破產(chǎn)債權(quán)人的合法權(quán)益。根據(jù)《中華人民共和國合同法》《最高人民法院關(guān)于建設(shè)工程價款優(yōu)先受償權(quán)問題的批復》《最高人民法院關(guān)于人民法院辦理執(zhí)行異議復議案件若干問題的規(guī)定》的相關(guān)規(guī)定，交付了購買商品房全部或者大部分款項的消費者對于其所購房屋的權(quán)利，具有特定性和優(yōu)先性,在受償順序上本身就優(yōu)先于建設(shè)工程價款優(yōu)先受償權(quán)和抵押權(quán)，其權(quán)利的實現(xiàn)并不會構(gòu)成對其他破產(chǎn)債權(quán)人合法權(quán)益的損害，故管理人按照債務人與消費者購房戶簽訂的商品房買賣合同的約定，履行交付房屋并辦理所有權(quán)變更登記義務的行為，并非《企業(yè)破產(chǎn)法》第十六條規(guī)定的個別清償行為。

 

四、債權(quán)申報與審查

        1.法院裁定確認無異議債權(quán)時，對經(jīng)債權(quán)人會議核查無異議的債權(quán)是否還需進行實質(zhì)審查？

        答：不需要。根據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》的相關(guān)規(guī)定，債權(quán)審查的主體是管理人，債權(quán)核查的主體是債權(quán)人會議，債權(quán)確認的主體是人民法院。人民法院對于經(jīng)管理人審查、債權(quán)人會議核查無異議的債權(quán)，進行實質(zhì)審查既不現(xiàn)實也無必要。為保證債權(quán)審查結(jié)果的真實、合法，人民法院應督促管理人細化債權(quán)審查程序，可要求管理人根據(jù)案件具體情況制定債權(quán)審查規(guī)則。對于尚未取得執(zhí)行依據(jù)的債權(quán)，在審查過程中，除了審查申報材料和書面證據(jù)，還應向債權(quán)人、債務人調(diào)查核實形成筆錄。管理人完成債權(quán)審查后，要對債權(quán)人申報的每一筆債權(quán)提出審查意見，并根據(jù)審查結(jié)果編制債權(quán)表。在第一次債權(quán)人會議前，管理人應提前告知債權(quán)人債權(quán)審查的結(jié)果，對債權(quán)人、債務人提出的異議及時進行復核等，以此提高債權(quán)審查、核查程序的質(zhì)量。人民法院也可以通過抽樣審查等方式對管理人的債權(quán)審查情況予以監(jiān)督。

        2.管理人認為生效法律文書確認的債權(quán)有誤，是應由管理人依審判監(jiān)督程序啟動救濟，還是在管理人不予確認后，由債權(quán)人另行提起破產(chǎn)債權(quán)確認之訴進行確認？

        答：在債權(quán)審查中，管理人發(fā)現(xiàn)債權(quán)人據(jù)以申報債權(quán)的生效判決書、調(diào)解書、仲裁裁決書所確定的債權(quán)確有錯誤，或者有證據(jù)證實賦予強制執(zhí)行力的公證債權(quán)文書確認的債權(quán)債務是虛構(gòu)的，如尚在相關(guān)法律規(guī)定的救濟期限內(nèi)，管理人可以在取得相應證據(jù)后申請再審，或者提起第三人撤銷之訴，或者申請撤銷仲裁裁決，或者申請不予執(zhí)行相關(guān)公證債權(quán)文書。如已超過相關(guān)法律規(guī)定的救濟期限，管理人不能直接否定生效法律文書的效力。對于已經(jīng)發(fā)生法律效力的判決、裁定、調(diào)解書確有錯誤的，還可依照《中華人民共和國民事訴訟法》第一百九十八條關(guān)于人民法院決定再審的規(guī)定，啟動再審。在再審、撤銷或者不予執(zhí)行程序作出結(jié)論前，對無異議債權(quán)部分，先予認定；對有異議債權(quán)部分，暫緩認定。

        3.債權(quán)人未申報債權(quán)，而直接提起債權(quán)確認之訴的，應如何處理？

        答：債權(quán)申報是債權(quán)人參加破產(chǎn)程序的必要條件，破產(chǎn)債權(quán)人只有在申報債權(quán)以后，才取得受破產(chǎn)法保護的地位，才有權(quán)對破產(chǎn)財產(chǎn)提出權(quán)利請求。人民法院受理破產(chǎn)申請后，債權(quán)人未申報債權(quán)而直接起訴要求確認債權(quán)的，應告知其向管理人申報債權(quán)，對其起訴應不予受理；已經(jīng)受理的，應當裁定駁回起訴。

        4.主債務人破產(chǎn)后，主債務停止計息的效力是否及于擔保人？

        答：破產(chǎn)案件受理后，主債務所產(chǎn)生的利息仍然可以向保證人主張。破產(chǎn)法停止計息的規(guī)定并非為減輕主債務人的責任，而是出于維護全體債權(quán)人公平受償?shù)膬r值考慮，保護的對象是全體債權(quán)人，而非保證人；保證人承擔破產(chǎn)程序受理之后的利息，屬于保證人應當預見及承擔的正常的商業(yè)風險，且主債務停止計息并未損害保證人原有權(quán)益或不當加重其責任。對于連帶責任保證人，債權(quán)人享有直接主張全部債權(quán)的權(quán)利，不能因為債權(quán)人參加了破產(chǎn)申報程序，而減輕保證人的責任。

        5.主債務人破產(chǎn)，債權(quán)人要求保證人承擔保證責任的，是否須在破產(chǎn)程序終結(jié)后六個月內(nèi)提出？

        答：《最高人民法院關(guān)于適用<中華人民共和國擔保法>若干問題的解釋》第四十四條規(guī)定：“保證期間，人民法院受理債務人破產(chǎn)案件的，債權(quán)人既可以向人民法院申報債權(quán)，也可以向保證人主張權(quán)利。債權(quán)人申報債權(quán)后在破產(chǎn)程序中未受清償?shù)牟糠?，保證人仍應當承擔保證責任。債權(quán)人要求保證人承擔保證責任的，應當在破產(chǎn)程序終結(jié)后六個月內(nèi)提出”。主債務人的破產(chǎn)程序開始時，保證期間尚未屆滿的，債權(quán)人既可以向人民法院申報債權(quán)，也可以向保證人主張權(quán)利，也可以在申報債權(quán)的同時向保證人主張權(quán)利；該條第二款規(guī)定的“破產(chǎn)程序終結(jié)后六個月”，應是債權(quán)人向保證人主張權(quán)利的最晚期限。

        如果在主債務人的破產(chǎn)程序開始時，保證期間已經(jīng)屆滿，債權(quán)人未在保證期間內(nèi)要求保證人承擔保證責任的，其保證權(quán)利已消滅，該權(quán)利并不因主債務人破產(chǎn)而恢復，該種情形不適用前述擔保法司法解釋第四十四條第二款的規(guī)定。此外，《最高人民法院對<關(guān)于擔保期間債權(quán)人向保證人主張權(quán)利的方式及程序問題的請示>的答復》進一步解釋，在債權(quán)人既申報了債權(quán)同時又起訴保證人的案件中，若需等待破產(chǎn)程序終結(jié)的，裁定中止訴訟；若徑行判決的，應在判決中明確扣除債權(quán)人在破產(chǎn)程序中受償?shù)牟糠帧?/span>

        6.債務人負責人下落不明無法對債權(quán)表進行確認的，可否視為債務人無異議？

        答：債權(quán)人對人員下落不明或者財產(chǎn)狀況不清的債務人申請破產(chǎn)清算，符合《企業(yè)破產(chǎn)法》規(guī)定的，人民法院應依法予以受理。債務人負責人的狀況并不影響破產(chǎn)程序的進行，也不影響破產(chǎn)債權(quán)的確認。債務人是否有異議的意思表示，由債務人的原法定代表人或經(jīng)其特別授權(quán)的相關(guān)人員作出。債務人的原法定代表人下落不明或未參加債權(quán)人會議，亦未委托代理人參加債權(quán)人會議的，視為債務人對債權(quán)表記載的債權(quán)無異議。

        7.債權(quán)人能否對他人的債權(quán)提起破產(chǎn)債權(quán)確認之訴？

        答：可以。債權(quán)人的最終受償金額與其他債權(quán)人的債權(quán)數(shù)額、債權(quán)性質(zhì)的認定具有直接關(guān)聯(lián)關(guān)系，故債權(quán)人對他人的債權(quán)的性質(zhì)或數(shù)額等具有訴的利益，應允許債權(quán)人對他人的債權(quán)提起破產(chǎn)債權(quán)確認之訴。

        8.債權(quán)人、債務人對異議債權(quán)提起訴訟，有無期限限制？

        答：《企業(yè)破產(chǎn)法》及其現(xiàn)行司法解釋未對當事人提起破產(chǎn)債權(quán)確認之訴的期限進行規(guī)定，基于破產(chǎn)程序的效率要求，應對當事人提起破產(chǎn)債權(quán)確認之訴的期限予以合理限制。根據(jù)民事訴訟相關(guān)期限的制度規(guī)定，參照當事人不服一審民事判決提起上訴的期限，當事人提起破產(chǎn)債權(quán)確認之訴的期限以在債權(quán)核查結(jié)束后十五日內(nèi)為宜。在債權(quán)人會議核查債權(quán)表后，管理人可根據(jù)案件具體情況，在向債權(quán)人、債務人送達的復核意見中注明“如對本復核意見有異議，請在收到本復核意見之日起十五日內(nèi)，向受理破產(chǎn)申請的法院提起訴訟”。如相關(guān)當事人未在規(guī)定的期限內(nèi)向法院提起訴訟，管理人可將其視為無異議債權(quán)提請法院予以裁定確認。

        9.破產(chǎn)債權(quán)確認之訴中，當事人的訴訟地位應如何列示？

        答：債權(quán)人對債權(quán)表記載的本人債權(quán)不成立、金額過低或債權(quán)性質(zhì)有異議而提起債權(quán)確認之訴，應以債務人為被告，管理人作為債務人的訴訟代表人參加訴訟。債權(quán)人對債權(quán)表記載的他人的債權(quán)金額過高或債權(quán)性質(zhì)有異議而提起債權(quán)確認之訴，應將被異議債權(quán)人列為被告、債務人列為第三人，管理人作為債務人的訴訟代表人參加訴訟。在債務人對債權(quán)表記載的債權(quán)有異議的情形下，應將被異議債權(quán)人列為被告。如債務人以自己的名義提起訴訟存在障礙，可根據(jù)案件具體情況，允許債務人的法定代表人、股東、出資人、董事、監(jiān)事等代為行使債務人權(quán)利，以自己的名義代表債務人提起破產(chǎn)債權(quán)確認訴訟，勝訴利益歸于債務人，此時，應將被異議債權(quán)人列為被告，管理人列為第三人，案件受理費應在債務人財產(chǎn)之外由起訴主體自行籌措向人民法院預先繳納。

        10.行政、司法機關(guān)對債務人的罰款、罰金，以及稅款滯納金能否認定為破產(chǎn)債權(quán)？

        答：行政、司法機關(guān)對債務人的罰款、罰金帶有處罰性質(zhì)，是對于違法行為的懲罰，屬于劣后債權(quán)。稅款滯納金具有經(jīng)濟補償性質(zhì)，是企業(yè)因占用稅款而應對國家作出的經(jīng)濟補償，屬于國家稅款被占用期間的法定孳息，相當于利息。根據(jù)《最高人民法院關(guān)于稅務機關(guān)就破產(chǎn)企業(yè)欠繳稅款產(chǎn)生的滯納金提起的債權(quán)確認之訴應否受理問題的批復》（法釋〔2012〕9號）的規(guī)定，破產(chǎn)企業(yè)在破產(chǎn)案件受理前因欠繳稅款產(chǎn)生的滯納金屬于普通債權(quán)。對于破產(chǎn)案件受理后因欠繳稅款產(chǎn)生的滯納金，人民法院應當依照《最高人民法院關(guān)于審理企業(yè)破產(chǎn)案件若干問題的規(guī)定》第六十一條規(guī)定處理，即“下列債權(quán)不屬于破產(chǎn)債權(quán)：……（二）人民法院受理破產(chǎn)后債務人未支付應付款項的滯納金，包括債務人未執(zhí)行生效法律文書應當加倍支付的遲延利息和勞動保險的滯納金”。破產(chǎn)案件受理后債務人欠繳的稅款滯納金，應遵守一般債權(quán)人破產(chǎn)受理停止計息的規(guī)則，不屬于破產(chǎn)債權(quán)。

        11.職工對管理人調(diào)查公示的勞動債權(quán)金額有異議，能否不經(jīng)勞動爭議仲裁前置程序直接向法院起訴？

        答：可以。職工工資債權(quán)爭議形式上屬于勞動爭議范疇，雖然仲裁前置是勞動爭議處理的一般性程序，但在破產(chǎn)程序中，根據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》第四十八條第二款關(guān)于“債務人所欠職工的工資和醫(yī)療、傷殘補助、撫恤費用，所欠的應當劃入職工個人賬戶的基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險費用，以及法律、行政法規(guī)規(guī)定應當支付給職工的補償金，不必申報，由管理人調(diào)查后列出清單并予以公示。職工對清單記載有異議的，可以要求管理人更正；管理人不予更正的，職工可以向人民法院提起訴訟”的規(guī)定以及《最高人民法院民事案件案由規(guī)定》的相關(guān)規(guī)定，該類糾紛因用人單位進入破產(chǎn)程序后，可不經(jīng)勞動仲裁前置程序直接向人民法院起訴，案由為“職工破產(chǎn)債權(quán)確認糾紛”。

        12.經(jīng)生效裁判文書所確認的董事、監(jiān)事和高級管理人員的勞動報酬，在破產(chǎn)程序中是否按照《企業(yè)破產(chǎn)法》第一百一十三條第一款規(guī)定的第一順位清償？  

         答：不必然直接按照生效裁判文書確定的勞動報酬數(shù)額認定為職工債權(quán)，并按照《企業(yè)破產(chǎn)法》第一百一十三條第一款規(guī)定的第一順位清償。在企業(yè)經(jīng)營管理不善、長期虧損并進入破產(chǎn)程序的情形下，破產(chǎn)企業(yè)的董事、監(jiān)事和高級管理人員對于企業(yè)的破產(chǎn)應負有責任，對其較高的工資收入的清償應進行一定限制，以體現(xiàn)與其他普通勞動者在清償順序上的公平性。為此，《企業(yè)破產(chǎn)法》第一百一十三條第三款明確規(guī)定破產(chǎn)企業(yè)的董事、監(jiān)事和高級管理人員的工資按照該企業(yè)職工的平均工資計算。對于高出該企業(yè)職工平均工資的部分，雖經(jīng)生效裁判文書確認為合法勞動報酬，但應根據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》第三十六條、《企業(yè)破產(chǎn)法司法解釋二》第二十四條之規(guī)定，將其作為普通破產(chǎn)債權(quán)獲得清償。

        13.在破產(chǎn)案件中，債務人或相關(guān)人員因涉嫌非法集資類刑事犯罪，相關(guān)刑事案件的被害人能否在破產(chǎn)程序中主張權(quán)利？

        答：破產(chǎn)程序中涉及非法集資類犯罪問題時，首先應把刑事案件的涉案財產(chǎn)與破產(chǎn)財產(chǎn)進行區(qū)分。對于應返還給刑事案件被害人的特定財產(chǎn)，不屬于破產(chǎn)財產(chǎn)，應通過在刑事程序中退賠等方式返還給受害人；對于已無法區(qū)分或者無區(qū)分必要的財產(chǎn)，則應當納入破產(chǎn)財產(chǎn)在破產(chǎn)程序中一并處理。鑒于非法集資與民間借貸，均是以借款合同為基礎(chǔ)而形成的法律關(guān)系，只是前者因人數(shù)、情節(jié)、影響達到了需要刑事法律調(diào)整的范圍而受到刑法的否定性評價，為公平保護刑事被害人的權(quán)利，應允許刑事被害人在破產(chǎn)程序中以申報債權(quán)的方式行使權(quán)利。在債權(quán)數(shù)額認定上，相較于因與債務人正常交易而產(chǎn)生債權(quán)的債權(quán)人，刑事案件被害人作為非法金融活動的參與者，其往往本身也具有一定的過錯，其享有的權(quán)利依法不能優(yōu)于合法的普通民事債權(quán)人，對其債權(quán)通常按民間借貸規(guī)則進行調(diào)整。

 

五、債權(quán)人會議

        1.破產(chǎn)程序中，債權(quán)人將一筆債權(quán)轉(zhuǎn)讓給多個主體，或者多個債權(quán)人將債權(quán)轉(zhuǎn)讓給同一主體，受讓債權(quán)的主體如何行使表決權(quán)？

        答：債權(quán)讓與是以債權(quán)為標的，通過法律行為在不同主體之間進行移轉(zhuǎn)。破產(chǎn)程序中不禁止債權(quán)轉(zhuǎn)讓，但為了避免個別債權(quán)人利用債權(quán)分割達到多受償或者控制表決結(jié)果的目的，破產(chǎn)程序中的債權(quán)轉(zhuǎn)讓應當予以規(guī)范，不能因債權(quán)轉(zhuǎn)讓而改變原債權(quán)的表決權(quán)利，包括金額和表決票數(shù)。具體區(qū)分下列情形：（1）若一個債權(quán)人將其債權(quán)進行分割后轉(zhuǎn)讓給多個主體，各受讓人的表決金額可按其受讓債權(quán)金額分別統(tǒng)計，但表決票數(shù)應合計按一票統(tǒng)計，各受讓人的表決票數(shù)為其受讓債權(quán)金額占分割轉(zhuǎn)讓前債權(quán)金額的比例。同時，為避免債權(quán)人利用債權(quán)分割轉(zhuǎn)讓而獲益，債權(quán)分割轉(zhuǎn)讓后的債權(quán)受償總額不得高于轉(zhuǎn)讓前原債權(quán)的受償金額。（2）若轉(zhuǎn)讓時多個主體對同一債權(quán)概括受讓，新債權(quán)人彼此之間不區(qū)分份額，為共有關(guān)系，仍系同一主體，享有一個表決權(quán)。（3）若同一主體在破產(chǎn)程序中受讓多個債權(quán)人的債權(quán)，則受讓人以其受讓的債權(quán)總額行使表決權(quán)，且僅享有一個表決權(quán)。在分組表決時，如受讓人受讓的債權(quán)類型存在于多個表決組，則在各表決組分別享有一個表決權(quán)。

        2.同一債權(quán)人對債務人享有多筆債權(quán)時，如何確定其代表的債權(quán)額及債權(quán)人人數(shù)？

        答：同一債權(quán)人對債務人享有多筆債權(quán)時，應當區(qū)分債權(quán)性質(zhì)，以確定債權(quán)人在行使表決權(quán)時所代表的人數(shù)和債權(quán)額。如多筆債權(quán)系同一性質(zhì)，應合并計算債權(quán)額，享有一個表決權(quán)；如多筆債權(quán)存在不同性質(zhì)時，應根據(jù)各類性質(zhì)的債權(quán)金額分別行使表決權(quán)，有幾個類型的債權(quán)即享有幾個表決權(quán)。

        3.在召開債權(quán)人會議前，人民法院如何為債權(quán)尚未確定的債權(quán)人臨時確認債權(quán)額，以便于其行使表決權(quán)？

        答：在召開債權(quán)人會議前，為保障適格債權(quán)人的參會權(quán)、表決權(quán)，針對已經(jīng)提交債權(quán)申報材料，但債權(quán)尚未確定的債權(quán)人，可以自己申請或通過管理人申請人民法院為其行使表決權(quán)而臨時確定其債權(quán)額。管理人應根據(jù)債權(quán)申報資料及前期審查的基本情況向人民法院提出確定臨時債權(quán)額的意見，同時說明相關(guān)事實和理由。必要時，人民法院可要求管理人作出合理解釋，也可以通知異議雙方到庭陳述并舉證，經(jīng)過聽證程序后，臨時確認債權(quán)的數(shù)額，并作出決定，以臨時確認的數(shù)額為這些債權(quán)參與行使表決權(quán)的數(shù)額。

        4.人民法院臨時確認的債權(quán)額與最終確認的債權(quán)額之間出現(xiàn)差異時，如何處理？

        答：《企業(yè)破產(chǎn)法》第五十九條規(guī)定的臨時債權(quán)額確認制度，旨在充分保障債權(quán)人權(quán)益，避免債權(quán)人因債權(quán)尚未確定而無法行使參會權(quán)、表決權(quán)。因此，在債權(quán)確認裁決作出前，債權(quán)人依據(jù)臨時確認的數(shù)額行使表決權(quán)，已經(jīng)完成的破產(chǎn)程序不受影響。

        當臨時確認的債權(quán)額與最終確認的債權(quán)額之間出現(xiàn)差異時，應當區(qū)分清算程序與重整程序：在清算程序中，制定清算分配方案時，有爭議債權(quán)人暫時不能得到實際的分配，但應將存在爭議且處于裁決過程中的債權(quán)份額按較高份額進行保留，待債權(quán)確認后依照分配方案再行分配；在重整程序中，最為重要的是表決通過重整計劃，因重整計劃表決是分組表決,而非采用簡單多數(shù)決原則，某些債權(quán)人的債權(quán)份額調(diào)整不會影響重整計劃的通過，也不會影響人民法院強裁。

        5.職工代表或工會代表參加債權(quán)人會議能否行使表決權(quán)？

        答：不行使表決權(quán)?！镀髽I(yè)破產(chǎn)法》第五十九條明確規(guī)定了債權(quán)人會議應當有債務人職工和工會代表參加，對有關(guān)事項發(fā)表意見。實務中，一般由管理人推薦2-3名職工代表或工會代表參加會議。另，對重整計劃草案進行表決時，職工在職工債權(quán)組內(nèi)行使表決權(quán)。

        6.債權(quán)人會議有表決事項時，對有財產(chǎn)擔保的債權(quán)人行使的表決權(quán)如何統(tǒng)計？

        答：在有財產(chǎn)擔保的債權(quán)人有表決權(quán)的情況下，其表決權(quán)統(tǒng)計在不同情形下有所區(qū)別。

        對于一般決議事項的表決，根據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》第六十四條第一款的規(guī)定，債權(quán)人會議的決議，由出席會議的有表決權(quán)的債權(quán)人過半數(shù)通過，并且其所代表的債權(quán)額占無財產(chǎn)擔保債權(quán)總額的二分之一以上，有財產(chǎn)擔保的債權(quán)人對決議的表決應當計入表決人數(shù)的統(tǒng)計，但其債權(quán)數(shù)額不計入表決金額的統(tǒng)計。

        對于重整計劃草案的表決，根據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》第八十二條、第八十四條的規(guī)定，對債務人的特定財產(chǎn)享有擔保權(quán)的債權(quán)將單獨分組表決，在該情形下，有財產(chǎn)擔保的債權(quán)人表決的人數(shù)和債權(quán)數(shù)額均應當納入該組表決統(tǒng)計。

        對于和解協(xié)議草案的表決，根據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》第五十九條第三款規(guī)定，對債務人的特定財產(chǎn)享有擔保權(quán)的債權(quán)人，未放棄優(yōu)先受償權(quán)利的，對通過和解協(xié)議不享有表決權(quán)。

        7.債權(quán)人會議可否對破產(chǎn)財產(chǎn)的拍賣次數(shù)和拍賣不成作價變賣或?qū)嵨锓峙涞确桨高M行決議？

        答：破產(chǎn)財產(chǎn)處置應當以價值最大化為原則，兼顧處置效率。根據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》第一百一十二條的規(guī)定，債權(quán)人會議有權(quán)對破產(chǎn)財產(chǎn)的變價出售方式作出決議，基于最大限度提升破產(chǎn)財產(chǎn)變價率考慮，管理人可以將拍賣次數(shù)及流拍幾次后作價變賣或?qū)嵨锓峙涞葐栴}納入破產(chǎn)財產(chǎn)變價方案，經(jīng)債權(quán)人會議決議通過后執(zhí)行。

        8.債權(quán)人會議能否將其職能對債權(quán)人委員會作出概括性授權(quán)？

        答：不能概括性授權(quán)，授權(quán)事項應具體明確。設(shè)置債權(quán)人委員會制度的立法目的主要是彌補債權(quán)人會議在行使日常監(jiān)督職能方面的缺陷?！镀髽I(yè)破產(chǎn)法》第六十八條第四款概括性地規(guī)定債權(quán)人委員會可行使由債權(quán)人會議委托的其他職權(quán)，但該授權(quán)必須符合法律規(guī)定。首先，該委托的職權(quán)必須是《企業(yè)破產(chǎn)法》規(guī)定的屬于債權(quán)人會議可以行使的職權(quán)，不屬于債權(quán)人會議行使的職權(quán)不能委托債權(quán)人委員會行使；其次，對涉及債權(quán)人重大利益的表決事項，如表決財產(chǎn)管理方案、變價方案、分配方案以及表決重整計劃草案、和解協(xié)議草案等關(guān)鍵性職權(quán)不宜授予債權(quán)人委員會行使。實務中，管理人應起草《債權(quán)人委員會議事規(guī)則》提交債權(quán)人會議審議，議事規(guī)則應明確記載債權(quán)人會議委托債權(quán)人委員會的其他職權(quán)。

六、破產(chǎn)重整、和解與清算

        1.在重整申請審查階段對企業(yè)是否具有重整價值應如何進行判斷及查明？

        答：重整程序社會代價大、成本高，在重整申請審查階段即應對企業(yè)是否具有重整價值進行審查判斷。人民法院在審查重整申請時，可根據(jù)債務人的資產(chǎn)及債務狀況、股權(quán)結(jié)構(gòu)狀況、內(nèi)部治理、技術(shù)工藝、生產(chǎn)銷售、行業(yè)前景及在行業(yè)中的地位等因素，綜合內(nèi)外部情況對其是否具有重整價值進行判斷。涉及重整價值的商業(yè)判斷和市場判斷問題，人民法院可以召集申請人、債務人、出資人、政府及有關(guān)部門、專業(yè)中介機構(gòu)舉行聽證會，或是商請相關(guān)專業(yè)機構(gòu)、專業(yè)人員提出專業(yè)意見，也可以向債務人所在地的政府及行業(yè)主管、發(fā)改、國資、稅務等部門征詢意見。

        2.對關(guān)聯(lián)企業(yè)實質(zhì)合并破產(chǎn)的審查應著重注意哪些問題？

        答：人民法院在對實質(zhì)合并申請進行審查時，應注意關(guān)聯(lián)企業(yè)分別破產(chǎn)是基本原則，實質(zhì)合并破產(chǎn)是例外情形。實踐中，應當注意區(qū)分控制程度較高的關(guān)聯(lián)企業(yè)與法人人格高度混同情形的區(qū)別，控制程度較高的關(guān)聯(lián)企業(yè)運營中的一些共性特征如資金的統(tǒng)一調(diào)撥使用、財務印章的統(tǒng)一管理等，不能簡單將其作為判斷是否構(gòu)成法人人格高度混同的標準；法人人格高度混同的認定標準需是達到關(guān)聯(lián)企業(yè)的資產(chǎn)及負債無法區(qū)分或區(qū)分成本過于高昂，且將嚴重損害債權(quán)人公平清償利益的程度。在立案審查階段，若難以準確判斷是否構(gòu)成法人人格高度混同，可先分別受理破產(chǎn)申請或先受理控制企業(yè)的破產(chǎn)申請，由管理人通過對債務人企業(yè)的資產(chǎn)及債務等狀況進行清查，乃至借助審計等手段進行核實作出構(gòu)成混同的準確判斷后，再提請人民法院裁定對關(guān)聯(lián)企業(yè)進行實質(zhì)合并破產(chǎn)或?qū)⑵渌P(guān)聯(lián)企業(yè)納入實質(zhì)合并破產(chǎn)。人民法院作出裁定之前，應當組織召開聽證會聽取各方意見。

       3.在重整期間，哪些情形下可由債務人自行管理財產(chǎn)和營業(yè)事務？

        答：重整期間，債務人符合下列條件的，經(jīng)債務人申請，人民法院可以批準債務人在管理人的監(jiān)督下自行管理財產(chǎn)和營業(yè)事務：（1）未發(fā)現(xiàn)債務人有《企業(yè)破產(chǎn)法》第三十一條、第三十三條規(guī)定的行為；（2）債務人的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)足以使企業(yè)正常運轉(zhuǎn)；（3）債務人自行管理財產(chǎn)和營業(yè)事務有實際可行的方案和措施；（4）債務人自行管理不致?lián)p害債權(quán)人利益；（5）債務人在重整期間需持續(xù)經(jīng)營，采用債務人管理模式更有利于債務人財產(chǎn)保值增值。

        4.重整計劃草案涉及出資人權(quán)益調(diào)整事項且該出資權(quán)益附有股權(quán)質(zhì)押權(quán)，應當如何調(diào)整出資人及股權(quán)負擔相關(guān)權(quán)利人的權(quán)益？

        答：重整計劃草案涉及出資人權(quán)益調(diào)整事項的，應當設(shè)出資人組對該事項進行表決。當債務人企業(yè)資不抵債時，所有者權(quán)益為負，出資人的權(quán)益價值為零，對出資人權(quán)益的調(diào)整由出資人行使表決權(quán)，股權(quán)價值調(diào)整為零，不影響出資人本應向股權(quán)負擔相關(guān)權(quán)利人承擔的債務償還責任以及其導致質(zhì)權(quán)人設(shè)立股權(quán)質(zhì)押的目的落空所遭受損失的損害賠償責任；當債務人企業(yè)資產(chǎn)大于負債，但又缺乏及時清償能力的，出資人權(quán)益仍具有賬面價值，出資人權(quán)益調(diào)整方案應同時兼顧股權(quán)質(zhì)押權(quán)人的權(quán)益，股權(quán)質(zhì)押權(quán)人對方案有異議的，受理破產(chǎn)重整的人民法院可以組織召開聽證會聽取各方利害關(guān)系人的意見，盡量通過協(xié)商解決，若協(xié)商不成，重整計劃草案中的出資人權(quán)益調(diào)整方案應確保出資人權(quán)益調(diào)整后股權(quán)質(zhì)押權(quán)人的利益，不低于調(diào)整前其就股權(quán)質(zhì)押權(quán)可以獲得的利益。

       5.債務人進入破產(chǎn)程序后，人民法院又裁定其關(guān)聯(lián)企業(yè)與債務人合并破產(chǎn)的，在債權(quán)審查時的止息日以及可撤銷行為時限是以債務人的破產(chǎn)申請受理日為準，還是以人民法院裁定合并破產(chǎn)的時間為準？

        答：人民法院裁定采用實質(zhì)合并方式審理破產(chǎn)案件的，各關(guān)聯(lián)企業(yè)成員之間的債權(quán)債務歸于消滅，各成員的財產(chǎn)作為合并后統(tǒng)一的破產(chǎn)財產(chǎn)，由各成員的債權(quán)人在同一程序中按照法定順序公平受償。在處理債權(quán)審查時的止息日以及在處理可撤銷行為、追回財產(chǎn)時，應當按照債務人與關(guān)聯(lián)企業(yè)各自進入破產(chǎn)程序的時間分別確定，并在債權(quán)人會議中予以釋明。重整計劃草案的提交期限應從人民法院裁定合并重整之日起計算。

        6.人民法院在正常批準重整計劃時，應重點審查哪些事項？

        答：人民法院在正常批準重整計劃時也應作實質(zhì)審查，并重點審查以下事項：（1）表決分組是否合法、合理，應將法律和經(jīng)濟利益相近者分為一組，特別要關(guān)注小額債權(quán)、優(yōu)先債權(quán)（包括工程價款優(yōu)先權(quán)、擔保債權(quán)、消費者購房戶債權(quán)等）以及侵權(quán)債權(quán)人、供應商債權(quán)人、民間借貸及以房抵債等特殊債權(quán)人的分組情況；（2）重整的目的是否正當，債務清償方案和經(jīng)營方案是否合理，防止重整制度被濫用；（3）是否公平對待同一表決組內(nèi)成員；（4）是否符合最低保障原則，即重整中的清償比例應明顯不低于提請人民法院批準時的模擬清算條件下的清償比例；（5）重整計劃是否具有可行性。此外，還應著重對投反對票的債權(quán)人利益是否得到公平、合法保護進行審查。

        7.人民法院在強制批準重整計劃草案時，應重點審查哪些事項？

        答：人民法院應審慎適用強裁權(quán)。在強制批準重整計劃草案時，除了嚴格按照《企業(yè)破產(chǎn)法》第八十七條規(guī)定的條件進行審查外，尤其要注意已表決通過重整計劃草案的表決組至少有一組是利益受到影響的表決組，且應當由管理人與未通過重整計劃草案的表決組進行充分協(xié)商。實踐中，應當注意強制批準上市公司及金融機構(gòu)的重整計劃草案的，需層報最高人民法院批準。

        8.關(guān)聯(lián)企業(yè)非實質(zhì)合并破產(chǎn)的管轄法院應如何確定？

        答：具備破產(chǎn)原因的多個關(guān)聯(lián)企業(yè)的破產(chǎn)管轄法院不在同一人民法院的，可根據(jù)相關(guān)主體的申請對不同人民法院受理的多個破產(chǎn)程序進行協(xié)調(diào)審理，也可報請共同的上級人民法院確定由一家人民法院集中管轄。上級人民法院確定集中管轄的人民法院時，應綜合考慮破產(chǎn)案件審理的成本、效率、破產(chǎn)申請的先后順序、成員資產(chǎn)負債規(guī)模大小、主要營業(yè)事務所在地、核心控制企業(yè)住所地等因素。在實務操作中，若申請人對多個關(guān)聯(lián)企業(yè)均向其中一個有管轄權(quán)的人民法院申請破產(chǎn)的，受案人民法院認為確有必要由其集中管轄的，可層報與其他有管轄權(quán)法院共同的上級人民法院確定由其進行集中管轄；若申請人對多個關(guān)聯(lián)企業(yè)分別向各自有管轄權(quán)的人民法院申請破產(chǎn)的，各受案人民法院均可根據(jù)案件實際情況，報請共同的上級人民法院確定由一家人民法院集中管轄。

        9.債務人的擔保人對債權(quán)人在破產(chǎn)程序中未獲清償?shù)膫鶛?quán)予以清償后，能否再向重整成功后的企業(yè)行使追償權(quán)？

        答：不能。破產(chǎn)重整程序系為公平清償債務、挽救具有重整價值的債務人企業(yè)的法律制度。按重整計劃減免的債務，自重整計劃執(zhí)行完畢時起，債務人不再承擔清償責任?！镀髽I(yè)破產(chǎn)法》第九十二條明確規(guī)定，債權(quán)人對重整債務人的保證人和其他連帶債務人所享有的權(quán)利，不受重整計劃的影響，其在重整程序中未得到清償?shù)牟糠挚梢韵虮ＷC人或連帶債務人主張。但保證人或連帶債務人履行完剩余的清償義務后，不能向破產(chǎn)重整的債務人追償。這是因為保證人或連帶債務人所清償?shù)膫鶆张c債權(quán)人在重整程序中申報的債務實質(zhì)上源于同一債務，任何實質(zhì)上源于同一債務的普通債權(quán)，在破產(chǎn)程序中只能得到與其他普通債權(quán)相同的受償比率，而不能得到二次清償，并因此得到高于其他普通債權(quán)人的清償比率。

        10.在重整期間，擔保物權(quán)人對特定財產(chǎn)已變現(xiàn)的價款能否主張?zhí)崆胺峙洌?/span>

        答：能。擔保財產(chǎn)屬于債務人財產(chǎn)，擔保權(quán)仍應在破產(chǎn)程序框架內(nèi)解決，擔保權(quán)人在債務人進入破產(chǎn)程序后，應當通過管理人行使其優(yōu)先權(quán)?！镀髽I(yè)破產(chǎn)法》關(guān)于重整期間“擔保權(quán)暫停行使”的規(guī)定，是為實現(xiàn)債務人財產(chǎn)價值最大化，避免因擔保物的隨意變價處置而影響企業(yè)的挽救與生產(chǎn)經(jīng)營考慮。對于重整程序中非重整核心資產(chǎn)以及無助于提升企業(yè)整體價值的財產(chǎn)，不必暫停擔保物權(quán)的行使；如擔保物權(quán)標的已處置變現(xiàn)，應允許擔保權(quán)人從擔保物變現(xiàn)的價款中及時獲得清償。

        11.破產(chǎn)重整、和解、清算程序之間可否進行轉(zhuǎn)換？

        答：相對于破產(chǎn)清算程序而言，重整及和解程序?qū)倨飘a(chǎn)拯救程序，清算程序與破產(chǎn)拯救程序之間可以轉(zhuǎn)換，但需符合一定條件。清算程序轉(zhuǎn)重整或和解程序的條件，一是應當在宣告破產(chǎn)前；二是需有法律規(guī)定的適格主體提出申請，轉(zhuǎn)重整程序需由債權(quán)人、債務人或者出資額占債務人注冊資本十分之一以上的出資人向人民法院申請，轉(zhuǎn)和解程序只能由債務人提出申請。重整或和解失敗則應當直接宣告破產(chǎn)。

        對于重整與和解程序之間的轉(zhuǎn)換，相關(guān)法律及司法解釋雖無明確規(guī)定，但也無限制性的規(guī)定?；趥鶛?quán)人利益最大化和實現(xiàn)企業(yè)挽救目標考慮，在重整或和解程序進行中應可相互轉(zhuǎn)換。和解程序轉(zhuǎn)重整程序，需在債權(quán)人會議對和解協(xié)議草案進行表決前提出申請；重整程序轉(zhuǎn)和解程序，需在債務人或管理人提交重整計劃草案前提出申請。申請轉(zhuǎn)換程序的主體應當符合《企業(yè)破產(chǎn)法》的規(guī)定。人民法院收到申請后，應組織召開聽證會，聽取各利害關(guān)系人的意見，并根據(jù)案件實際情況進行審查判斷。三個程序之間的轉(zhuǎn)換原則上只能一次。

        12.重整程序是人民法院裁定批準重整計劃時終結(jié)，還是重整計劃執(zhí)行完畢時終結(jié)？重整計劃執(zhí)行期間與債務人有關(guān)的訴訟應如何確定管轄法院？

        答：重整程序的終結(jié)應當以人民法院批準重整計劃為標準。首先，人民法院批準重整計劃的裁定事項有兩項，一是批準重整計劃，二是終止重整程序，因此裁定中已表明重整程序終止。其次，重整程序終止并不影響管理人履行監(jiān)督職責并提交監(jiān)督報告，如重整計劃執(zhí)行不能轉(zhuǎn)入破產(chǎn)清算，可作為一個新的破產(chǎn)案件。重整計劃執(zhí)行期間，與債務人有關(guān)的訴訟應當按照普通民事案件的管轄原則確定管轄法院。

        13.在破產(chǎn)清算程序中處置財產(chǎn)所產(chǎn)生的應由債務人承擔的稅款，屬于破產(chǎn)費用還是稅收債權(quán)？

        答：破產(chǎn)程序中處置破產(chǎn)財產(chǎn)新產(chǎn)生的增值稅、附加稅、印花稅、契稅等稅費，屬于在破產(chǎn)程序中為實現(xiàn)全體債權(quán)人的共同利益而必須支付的費用或者承擔的必要債務，可以歸為破產(chǎn)費用中“變價和分配債務人財產(chǎn)的費用”，由債務人的財產(chǎn)隨時清償。如處置的破產(chǎn)財產(chǎn)系擔保物，則處置破產(chǎn)財產(chǎn)所產(chǎn)生的稅費從擔保物處置價款中優(yōu)先清償。

        14.其他利害關(guān)系人阻撓管理人向買受人交付已拍賣成交的破產(chǎn)財產(chǎn)，財產(chǎn)買受人是否有必要提起一個排除妨害訴訟？

        答：無必要。破產(chǎn)程序是一種概括執(zhí)行程序，破產(chǎn)程序中的財產(chǎn)處置雖然是由管理人作為對外委托的主體，但法院仍然是整個破產(chǎn)程序的督導者，破產(chǎn)程序中的財產(chǎn)處置與執(zhí)行程序中的財產(chǎn)處置具有相通之處，參照《最高人民法院關(guān)于人民法院民事執(zhí)行中拍賣、變賣財產(chǎn)的規(guī)定》第三十條關(guān)于“人民法院裁定拍賣成交或者以流拍的財產(chǎn)抵債后，除有依法不能移交的情形外，應當于裁定送達后十五日內(nèi)，將拍賣的財產(chǎn)移交買受人或者承受人。被執(zhí)行人或者第三人占有拍賣財產(chǎn)應當移交而拒不移交的，強制執(zhí)行”的規(guī)定，對于阻擾管理人向買受人交付已拍賣成交的破產(chǎn)財產(chǎn)的行為，破產(chǎn)案件審理法院可以動用司法強制力排除妨礙，確保財產(chǎn)交付，無需再由買受人另行提起一個排除妨害訴訟。

        15.網(wǎng)絡(luò)司法拍賣中，保證金不能彌補差價的，悔拍人應否補交？

        答：2004年《最高人民法院關(guān)于人民法院民事執(zhí)行中拍賣、變賣財產(chǎn)的規(guī)定》（以下簡稱《拍賣變賣規(guī)定》）第二十五條規(guī)定：“拍賣成交或者以流拍的財產(chǎn)抵債后，買受人逾期未支付價款或者承受人逾期未補交差價而使拍賣、抵債的目的難以實現(xiàn)的，人民法院可以裁定重新拍賣。重新拍賣時，原買受人不得參加競買。重新拍賣的價款低于原拍賣價款造成的差價、費用損失及原拍賣中的傭金，由原買受人承擔。人民法院可以直接從其預交的保證金中扣除?？鄢蟊ＷC金有剩余的，應當退還原買受人；保證金數(shù)額不足的，可以責令原買受人補交；拒不補交的，強制執(zhí)行”。2016年《最高人民法院關(guān)于人民法院網(wǎng)絡(luò)司法拍賣若干問題的規(guī)定》（以下簡稱《網(wǎng)拍規(guī)定》）第二十四條規(guī)定：“拍賣成交后買受人悔拍的，交納的保證金不予退還，依次用于支付拍賣產(chǎn)生的費用損失、彌補重新拍賣價款低于原拍賣價款的差價、沖抵本案被執(zhí)行人的債務以及與拍賣財產(chǎn)相關(guān)的被執(zhí)行人的債務”。在網(wǎng)絡(luò)司法拍賣中，買受人亦負有支付全部價款的義務，買受人違約應承擔相應的違約損失賠償責任，這與普通拍賣并無差別?！毒W(wǎng)拍規(guī)定》未提到補交問題，并不意味著否定了《拍賣變賣規(guī)定》第二十五條關(guān)于補交差價的規(guī)定。根據(jù)《網(wǎng)拍規(guī)定》第三十七條，該規(guī)定對網(wǎng)絡(luò)司法拍賣行為沒有規(guī)定的，適用其他有關(guān)司法拍賣的規(guī)定。因此，根據(jù)《拍賣變賣規(guī)定》第二十五條的規(guī)定，在網(wǎng)絡(luò)司法拍賣中，保證金不能彌補差價的，悔拍的買受人應當繼續(xù)補交，拒不補交的，強制執(zhí)行。

        16.破產(chǎn)宣告后，債權(quán)人或債務人對破產(chǎn)宣告有異議的，可否依照《最高人民法院關(guān)于審理企業(yè)破產(chǎn)案件若干問題的規(guī)定》第三十八條的規(guī)定向上級人民法院申訴？

        答：《最高人民法院關(guān)于審理企業(yè)破產(chǎn)案件若干問題的規(guī)定》第三十八條規(guī)定：“破產(chǎn)宣告后，債權(quán)人或者債務人對破產(chǎn)宣告有異議的，可以在人民法院宣告企業(yè)破產(chǎn)之日起十日內(nèi)，向上一級人民法院申訴。上一級人民法院應當組成合議庭進行審理，并在三十日內(nèi)作出裁定”。對于該規(guī)定，《企業(yè)破產(chǎn)法》施行后已進行變更，與《企業(yè)破產(chǎn)法》同時施行的《最高人民法院關(guān)于企業(yè)破產(chǎn)法施行時尚未審結(jié)的企業(yè)破產(chǎn)案件適用法律若干問題的規(guī)定》第十三條第三款規(guī)定：“債權(quán)人或者債務人對破產(chǎn)宣告裁定有異議，已經(jīng)申訴的，由上一級人民法院依據(jù)申訴程序繼續(xù)審理；企業(yè)破產(chǎn)法施行后提起申訴的，人民法院不予受理”。人民法院的破產(chǎn)宣告裁定作出即發(fā)生法律效力，不能向上級人民法院提起上訴或申訴。

 

七、其他問題

        1.哪些破產(chǎn)案件可以適用簡易審？

        答：各級人民法院可以根據(jù)破產(chǎn)案件的難易程度，建立破產(chǎn)案件繁簡分流和簡易快速審理機制。破產(chǎn)原因清楚、債務人財產(chǎn)狀況清晰、債權(quán)人數(shù)不多、債權(quán)性質(zhì)爭議不大的破產(chǎn)案件，可以適用簡易審；無財產(chǎn)、無人員、無賬冊的“三無案件”或是債務人僅有少量財產(chǎn)不足以清償破產(chǎn)費用的，可依法直接裁定宣告破產(chǎn)并終結(jié)破產(chǎn)程序；債務人涉及大量職工安置、債權(quán)構(gòu)成復雜、資產(chǎn)處置困難、存在維穩(wěn)隱患的案件，不適用簡易審。人民法院可在申請受理審查和審理的各個階段，向各利害關(guān)系人和管理人釋明簡易審的意義和相關(guān)程序安排，從以下方面簡化程序：1.縮短受理破產(chǎn)申請的通知期間、債權(quán)申報期間、宣告破產(chǎn)和終結(jié)破產(chǎn)程序的審查期間；2.縮短管理人接管和調(diào)查資產(chǎn)債務人財產(chǎn)的期限、提高債權(quán)審查工作效率；3.簡化送達方式，對于受理破產(chǎn)申請公告、宣告?zhèn)鶆杖似飘a(chǎn)和終結(jié)破產(chǎn)程序等需要公告送達的文書，可通過全國企業(yè)破產(chǎn)重整案件信息網(wǎng)發(fā)布公告；4.簡化債權(quán)人會議流程，提高表決效率，原則上只召開一次債權(quán)人會議；5.嘗試實物分配、債權(quán)分配等方式靈活處置財產(chǎn)。適用簡易審的案件原則上應在裁定受理之日起六個月內(nèi)審結(jié)。

        2.執(zhí)轉(zhuǎn)破案件可否由基層人民法院管轄？

        答：根據(jù)《最高人民法院關(guān)于執(zhí)行案件移送破產(chǎn)審查若干問題的指導意見》第3條的規(guī)定，在級別管轄上，為適應破產(chǎn)審判專業(yè)化建設(shè)的要求，執(zhí)轉(zhuǎn)破案件實行以中級人民法院管轄為原則、基層人民法院管轄為例外的管轄制度。中級人民法院報經(jīng)高級人民法院批準，也可以將案件交由具備審理條件的基層人民法院審理。根據(jù)我省法院實際情況，中級人民法院認為確有必要將執(zhí)轉(zhuǎn)破案件交由下級人民法院審理的，原則上應逐案報請高級人民法院批準下移管轄。同時，考慮到當前中級人民法院的案件壓力以及一些基層人民法院已具備審理破產(chǎn)案件能力的客觀實際，為減少報批環(huán)節(jié)、提高工作效率，中級人民法院可在與相關(guān)下級人民法院做好溝通協(xié)調(diào)工作的前提下，報請高級人民法院概括指定轄區(qū)內(nèi)具備審理條件的基層人民法院集中管轄由本院移送的、按破產(chǎn)案件一般管轄原則屬于本院受理的執(zhí)轉(zhuǎn)破案件。

        3.在執(zhí)轉(zhuǎn)破程序中，執(zhí)行法院向破產(chǎn)受理法院移交查封、扣押、凍結(jié)財產(chǎn)處置權(quán)的操作流程是怎樣的？

        答：根據(jù)《全國法院破產(chǎn)審判工作會議紀要》第42條的規(guī)定，在執(zhí)轉(zhuǎn)破程序中，執(zhí)行法院既可以通過解除針對債務人財產(chǎn)的查封、扣押、凍結(jié)措施的方式向破產(chǎn)受理法院移交控制的財產(chǎn)，也可以不解除查封、扣押、凍結(jié)措施，直接將執(zhí)行財產(chǎn)處置權(quán)移交給破產(chǎn)受理法院。移交查封、扣押、凍結(jié)財產(chǎn)的處置權(quán)的通常流程為：首先由破產(chǎn)案件受理法院向執(zhí)行法院發(fā)函要求將查封、扣押、凍結(jié)財產(chǎn)的處置權(quán)移送；執(zhí)行法院收函后，不解除查封、扣押、凍結(jié)措施，出具移送執(zhí)行函，將查封、扣押、凍結(jié)財產(chǎn)的處置權(quán)移交破產(chǎn)受理法院，破產(chǎn)受理法院憑上述移送執(zhí)行函實現(xiàn)對債務人財產(chǎn)的處置。在執(zhí)行法院與破產(chǎn)受理法院為同一法院時，為減少保全程序的重復適用，可優(yōu)先采用直接保留查封、扣押、凍結(jié)措施，不予變更手續(xù)的做法。