項(xiàng)目論證 

    項(xiàng)目論證的概念

    項(xiàng)目論證是指對(duì)擬實(shí)施項(xiàng)目在技術(shù)上是否可能、經(jīng)濟(jì)上是否有利、建設(shè)上是否可行所進(jìn)行的綜合分析和全面科學(xué)論證的技術(shù)經(jīng)濟(jì)研究活動(dòng)。其目的是為了避免或減少項(xiàng)目決策的失誤，提高投資的效益和綜合效果。

　　項(xiàng)目論證研究的對(duì)象一般包括工程項(xiàng)目、技術(shù)改造與設(shè)備更新項(xiàng)目、產(chǎn)品開(kāi)發(fā)項(xiàng)目及技術(shù)發(fā)展項(xiàng)目等，它是各類項(xiàng)目實(shí)施前的首要環(huán)節(jié)。一般情況下，任何項(xiàng)目都要通過(guò)項(xiàng)目論證說(shuō)明這個(gè)項(xiàng)目建設(shè)的條件是可靠的，采用的技術(shù)是先進(jìn)的，經(jīng)濟(jì)上是有較大的利潤(rùn)可圖的。項(xiàng)目論證報(bào)告也是籌措項(xiàng)目資金、進(jìn)行銀行貸款、開(kāi)展設(shè)計(jì)、簽訂合同、進(jìn)行施工準(zhǔn)備的重要依據(jù)，只有經(jīng)過(guò)項(xiàng)目論證認(rèn)為可行的項(xiàng)目，才允許依次進(jìn)行設(shè)計(jì)、實(shí)施和運(yùn)行。

　　項(xiàng)目論證是第二次世界大戰(zhàn)后在美國(guó)建立和發(fā)展起來(lái)的，后來(lái)在許多工業(yè)發(fā)達(dá)國(guó)家得到了普遍應(yīng)用。因?yàn)樗\(yùn)用現(xiàn)代技術(shù)科學(xué)和經(jīng)濟(jì)科學(xué)的新成就，發(fā)展并形成了一套比較完善的理論和方法；它所研究的內(nèi)容及其深度和廣度，對(duì)指導(dǎo)項(xiàng)目的實(shí)施具有重要的使用價(jià)值。因此項(xiàng)目論證已成為各類項(xiàng)目實(shí)施必不可少的重要環(huán)節(jié)，目前在我國(guó)已得到了廣泛的應(yīng)用。

    項(xiàng)目論證的內(nèi)容  

    項(xiàng)目論證的內(nèi)容主要包括：機(jī)會(huì)研究、初步項(xiàng)目論證與輔助（功能）研究。

　　機(jī)會(huì)研究是鑒別投資機(jī)會(huì)；初步項(xiàng)目論證是用于初步的項(xiàng)目選擇與確定；項(xiàng)目論證是進(jìn)一步的擬定項(xiàng)目；最后是評(píng)價(jià)和投資決定。輔助研究或功能研究是擬定項(xiàng)目階段的一部分。這些研究通常是分開(kāi)進(jìn)行的，因?yàn)橐粋€(gè)咨詢機(jī)構(gòu)可能并不具備各方面的合格人才或?qū)ｉT(mén)知識(shí)。但是，這幾種研究的界限往往不易嚴(yán)格區(qū)分。

　　1.機(jī)會(huì)研究

　　機(jī)會(huì)研究是鑒定投資機(jī)會(huì)，它尋求的是投資應(yīng)該用于哪些有些發(fā)展的部門(mén)，這種投資給企業(yè)帶來(lái)盈利，給國(guó)民經(jīng)濟(jì)帶來(lái)全面的或多方面的好處。

　　在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，機(jī)會(huì)研究經(jīng)常是對(duì)幾個(gè)投資機(jī)會(huì)或項(xiàng)目設(shè)想進(jìn)行鑒定，其研究比較粗略，主要依靠情報(bào)資料的估計(jì)，而不是詳細(xì)計(jì)算。

　　機(jī)會(huì)研究又分一般機(jī)會(huì)研究和具體項(xiàng)目機(jī)會(huì)研究?jī)煞N。根據(jù)當(dāng)時(shí)的條件，決定進(jìn)行哪種機(jī)會(huì)研究，或兩種機(jī)會(huì)研究都進(jìn)行。

　　(1) 一般機(jī)會(huì)研究：這種研究主要是通過(guò)國(guó)家機(jī)關(guān)或公共機(jī)構(gòu)進(jìn)行的，目的是通過(guò)研究指明具體的投資建議。

　　(2) 具體項(xiàng)目機(jī)會(huì)研究：一般投資機(jī)會(huì)作出最初鑒別之后，即應(yīng)進(jìn)行這種研究，并應(yīng)向潛在的投資者散發(fā)投資簡(jiǎn)介，實(shí)際上作這項(xiàng)工作的往往是未來(lái)的投資者或企業(yè)集團(tuán)。

　　具體機(jī)會(huì)研究比一般機(jī)會(huì)研究更為普遍，其定義為將項(xiàng)目設(shè)想轉(zhuǎn)變?yōu)楦怕缘耐顿Y建議。具體項(xiàng)目的機(jī)會(huì)研究目的是要促使投資者作出反應(yīng)，因此它必須包括某些基本資料，僅僅列舉可能具有一定潛力的產(chǎn)品就不夠了。如果進(jìn)行項(xiàng)目機(jī)會(huì)研究是要引起企業(yè)家的興趣，那么在企業(yè)家作出積極反應(yīng)時(shí)就應(yīng)考慮進(jìn)行初步項(xiàng)目論證。

　　2.初步項(xiàng)目論證

　　初步項(xiàng)目論證必須在更為詳盡的研究報(bào)告中詳細(xì)闡述項(xiàng)目設(shè)想，它是介于項(xiàng)目機(jī)會(huì)研究和詳細(xì)項(xiàng)目論證之間的一個(gè)階段。因?yàn)樵敿?xì)的項(xiàng)目論證是既費(fèi)錢(qián)又費(fèi)時(shí)間的工作，因此做一段初步項(xiàng)目論證可以對(duì)項(xiàng)目設(shè)想進(jìn)行初步的估計(jì)。

這一研究的主要目的是確定：

(1)投資機(jī)會(huì)是否有前途，值不值的進(jìn)一步作詳細(xì)項(xiàng)目論證；

(2)確定的項(xiàng)目概念是否正確，有無(wú)必要通過(guò)項(xiàng)目論證進(jìn)一步詳細(xì)分析；

(3) 項(xiàng)目中有哪些關(guān)鍵性問(wèn)題，是否需要通過(guò)市場(chǎng)調(diào)查、試驗(yàn)室試驗(yàn)、工業(yè)性試驗(yàn)等功能研究作深入研究；

(4) 是否有充分的資料足以說(shuō)明該項(xiàng)目設(shè)想既非可行的建議，也對(duì)某一具體投資者或投資集團(tuán)不具有足夠的吸引力。

　　初步項(xiàng)目論證的結(jié)構(gòu)與詳細(xì)的項(xiàng)目論證基本相同，要概括以下內(nèi)容：市場(chǎng)和工廠生產(chǎn)能力、原材料投入、地點(diǎn)和廠址、工藝技術(shù)和設(shè)備選擇、土建工程、企業(yè)管理費(fèi)、人力資源、項(xiàng)目實(shí)施及經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)。

　　如果就投資可能性進(jìn)行了項(xiàng)目機(jī)會(huì)研究，那么項(xiàng)目的初步論證階段往往可以省去。如果關(guān)于部門(mén)或資源的機(jī)會(huì)研究包括足夠的項(xiàng)目數(shù)據(jù)可繼續(xù)進(jìn)入項(xiàng)目論證階段或決定終止進(jìn)行這一研究，那么有時(shí)也可越過(guò)初步項(xiàng)目論證階段。然而，如果項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效果使人產(chǎn)生疑問(wèn)，就要進(jìn)行初步項(xiàng)目論證來(lái)確定項(xiàng)目是否可行，除非初步項(xiàng)目論證的某一方面已通過(guò)詳盡的市場(chǎng)研究或一些其他的功能研究進(jìn)入了深入的調(diào)查。可以通過(guò)捷徑來(lái)決定投資支出和生產(chǎn)成本中的次要組成部分，但不能決定其主要組成部分。必須把估計(jì)項(xiàng)目的主要投資支出和生產(chǎn)成本作為初步項(xiàng)目論證研究的一部分，但并不一定只依靠確實(shí)的報(bào)價(jià)單作為估計(jì)根據(jù)，以往的項(xiàng)目數(shù)據(jù)可作為主要的參考。

　　3.輔助（功能）研究

　　輔助（功能）研究包括項(xiàng)目的一個(gè)或幾個(gè)方面，但不是所有方面，并且只能作為初步項(xiàng)目論證、項(xiàng)目論證和大規(guī)模投資建議的前提或輔助。

　　輔助研究的內(nèi)容視研究的性質(zhì)和打算研究的項(xiàng)目各有不同，但由于其關(guān)系到項(xiàng)目的關(guān)鍵方面，因此其結(jié)論應(yīng)為隨后的項(xiàng)目編制階段指明方向。在大多數(shù)情況下，投資前輔助研究如果在項(xiàng)目論證之前或與項(xiàng)目論證一起進(jìn)行，其內(nèi)容則構(gòu)成項(xiàng)目論證的一個(gè)必不可少的一部分。

　　如果一項(xiàng)基本投入可能是確定項(xiàng)目可行性的一個(gè)決定因素，而輔助研究有可能表明否定的結(jié)果，那么應(yīng)在初步項(xiàng)目論證或項(xiàng)目論證之前進(jìn)行輔助研究。如果在所要求的對(duì)一項(xiàng)具體功能的詳細(xì)研究過(guò)于復(fù)雜，不能作為項(xiàng)目論證的一部分進(jìn)行，輔助研究則與初步項(xiàng)目論證或項(xiàng)目論證分頭同時(shí)進(jìn)行。如果在進(jìn)行項(xiàng)目論證過(guò)程中發(fā)現(xiàn)，盡管作為決策過(guò)程一部分的初步評(píng)價(jià)可以早些開(kāi)始，但比較穩(wěn)妥的做法是對(duì)項(xiàng)目的某一方面進(jìn)行更要詳盡的鑒別，那么就在完成該項(xiàng)目論證之后再進(jìn)行輔助研究。

　　輔助研究的費(fèi)用必須和項(xiàng)目論證的費(fèi)用聯(lián)系起來(lái)考慮，因?yàn)檫@種研究的一個(gè)目的就是要在項(xiàng)目論證階段節(jié)省費(fèi)用。